Налоги цифрового кочевника в Испании: сколько остается после налогов и соцстраха

Контракт и найм: где возникает основная разница

Поэтому при одинаковом доходе обычная работа по найму часто оставляет больше денег на руках: у работника нет отдельного испанского взноса autónomo. На высоких доходах разница уменьшается, потому что все большую долю общей нагрузки составляет IRPF.

Мой случай: 4000 € в месяц

Я работаю в IT с иностранной компанией по контракту и зарегистрирован в Испании как autónomo. Средний доход — около 4000 € в месяц. Семья из двух человек, доход получает один супруг.

Без стартовых льгот расчет получается примерно таким:

• около 500 € в месяц — социальный взнос;
• остальное из примерно 1155 € обязательных платежей — IRPF в пересчете на месяц;
• общая нагрузка — около 28,9%;
• после налогов и соцстраха остается около 2845 €.

Для нашей семьи эта сумма нормальная, в том числе потому, что жилье свое и аренду платить не нужно. При высокой аренде тот же процент налогов ощущался бы совсем иначе.

Обычный autónomo без стартовых льгот

У работающего по контракту два основных обязательных платежа: IRPF и Seguridad Social. Социальный взнос зависит от дохода. При упрощенном учете расходов можно также учитывать 5% расходов без подтверждающих документов, но не более 2000 € в год.

Около минимального дохода для одного заявителя суммарная нагрузка получается примерно 30%. При доходе 5000 € в месяц она уже около трети, а при 10 000 € приближается к 40%.

Что меняется у нового autónomo

На старте нагрузка может быть заметно ниже. Есть две льготы, которые при выполнении условий могут работать одновременно.

• Сниженный социальный взнос. В первые 12 месяцев при наличии права на льготу — около 89 € в месяц.
• Снижение налоговой базы на 20%. Для новой деятельности оно применяется в первый прибыльный налоговый год и следующий, если выполняются условия льготы.

На небольших доходах разница особенно заметна. При доходе около 3000 € обычный autónomo может отдавать около 30%, а при обеих стартовых льготах нагрузка может быть примерно 16%. Право на 20-процентное снижение нужно проверять отдельно: оно подходит не каждому новому autónomo.

Если работать по найму

При найме расчет другой. Если сотрудник остается в российской системе социального страхования, отдельный испанский социальный взнос он не платит. В Испании остаются IRPF и частная медицинская страховка.

Стоимость страховки зависит от возраста, состава семьи и страховой компании. Для грубой оценки можно закладывать около 500—1000 € в год на человека. В налоговые таблицы ниже страховка не включается.

Режим Бекхэма

Для части работающих по найму доступен специальный налоговый режим, который обычно называют режимом Бекхэма. Для трудового дохода до 600 000 € в год применяется ставка 24%.

Но сравнивать только ставку 24% с обычным IRPF неправильно. При специальном режиме семейное положение не дает обычных преимуществ совместной декларации и семейных налоговых минимумов. Поэтому на умеренном доходе стандартный режим для семьи может оказаться выгоднее. Фиксированная ставка становится интереснее по мере роста дохода.

Минимальный доход для ВНЖ цифрового кочевника

Налоговую нагрузку имеет смысл смотреть вместе с минимальным доходом, который нужен для самой программы DNV. Для расчетов 2026 года:

• один заявитель — 2849 € в месяц;
• два человека — 3917 €;
• семья из трех человек — 4274 €;
• семья из четырех человек — 4630 €;
• семья из пяти человек — 4986 €.

То есть смотреть только на сумму «до налогов» недостаточно: часть дохода уже зарезервирована под обязательные платежи, а минимальный порог DNV считается отдельно.

Как сделаны расчеты

Расчеты относятся к Валенсийскому сообществу и 2026 году. Предполагается, что весь доход получает основной заявитель. Для супругов используется совместная декларация; дети старше трех лет и собственного дохода не имеют.

Инвестиционные доходы, индивидуальные вычеты и редкие частные случаи здесь не учитываются. Цель — не заменить налоговую декларацию, а сравнить типовые варианты между собой.

Рассчитать налоги для своего дохода

Если доход перестал проходить по требованиям DNV

Доход, которого хватало при первой подаче, не обязательно сохранится на несколько лет. Можно потерять клиента, сменить работодателя или перейти на другой формат работы.

Это не всегда означает, что придется уезжать из Испании. К моменту следующего продления в некоторых ситуациях уже можно перейти на другой тип резиденции, где нет требования постоянно подтверждать именно минимальный доход для продления DNV.

Что в итоге

В моем случае при доходе около 4000 € почти 30% уходит на IRPF и социальный взнос. После обязательных платежей остается около 2845 € в месяц.

Поэтому при оценке переезда я бы смотрел не на отдельную налоговую ставку, а сразу на три вещи: формат работы, состав семьи и расходы на жилье. Одинаковые 4000 € до налогов могут давать довольно разный результат для сотрудника, обычного autónomo и нового autónomo со льготами.